Am 8. Oktober 2025 hatte ich das Vergnügen, im Kreise geschätzter Unternehmerkollegen bei meinem BNI-Chapter „Athene“ in Singen einen Vortrag zu einem meiner Kernthemen zu halten. Der Titel war bewusst provokant gewählt, denn er widerspricht dem, was viele über die betriebliche Altersvorsorge (bAV) zu wissen glauben. Es ging darum, wie man die bAV von einem reinen Kostenfaktor in ein echtes Profitcenter verwandeln kann.
Der Vortrag war ein großer Erfolg. Die anschließende, intensive Fragerunde hat mir gezeigt, dass das Thema bei Geschäftsführern und Selbstständigen einen Nerv trifft. Die Sorge, durch die bAV wertvolle Liquidität und unternehmerische Freiheit an Versicherungen abzugeben, ist allgegenwärtig. Aufgrund des enormen Interesses und der vielen positiven Rückmeldungen möchte ich die Kernaussagen meines Vortrags hier im Blog für alle zugänglich machen. Ich zeige Ihnen, wie Sie mit der pauschal dotierten Unterstützungskasse (pdUK) den Spieß umdrehen und aus einer Verpflichtung ein schlagkräftiges Instrument für Ihr Unternehmen machen.
Die Funktionsweise: Wie Ihre bAV zur Unternehmensbank wird
Das Konzept der pdUK basiert auf einem ebenso einfachen wie genialen Prinzip: einem geschlossenen Finanzkreislauf, der dafür sorgt, dass kein Kapital verloren geht.
- Schritt 1: Die Zusage – Transparent wie ein Sparbuch
Am Anfang steht eine klare und einfache Zusage an Ihren Mitarbeiter. Beiträge aus Entgeltumwandlung und Arbeitgeberzuschüssen werden über die Laufzeit mit einem festen Zinssatz verzinst. Das Ergebnis ist eine garantierte Zusagesumme für die Rente – nachvollziehbar und ohne versteckte Kosten. - Schritt 2 & 3: Der geschlossene Kreislauf
[cite_start]Hier liegt der Kern des Modells: Ihr Unternehmen führt die Beiträge als Dotierung an eine rechtlich selbstständige Unterstützungskasse ab. Diese U-Kasse reicht das gesamte Kapital aber sofort als Darlehen wieder an Ihr Unternehmen zurück. Das Geld verlässt Ihre Firma also netto nie. Es entsteht ein perfekter Kreislauf, der Ihre Liquidität unangetastet lässt. - Schritt 4: Die Anlage – Sie sind der Banker
[cite_start]Da das Kapital nun wieder bei Ihnen im Unternehmen liegt, entscheiden Sie, was damit passiert. Statt es einem Versicherer zu überlassen, können Sie es selbst gewinnbringend anlegen, zum Beispiel in einem Firmendepot. Sie agieren als Ihr eigener Banker und haben die volle Kontrolle über die Anlagestrategie und die erwirtschaftete Rendite.
Die strategischen Vorteile: Vier Säulen des Erfolgs
Diese einzigartige Mechanik führt zu vier entscheidenden strategischen Vorteilen für Ihr Unternehmen:
- Finanzielle Souveränität
Da das Kapital im Unternehmen verbleibt, behalten Sie die volle finanzielle Kontrolle. Sie stärken Ihre Innenfinanzierungskraft und können das Geld für Investitionen, Wachstum oder als strategische Reserve nutzen, anstatt es extern zu parken. - Steuerliche Intelligenz
Die Zuwendungen sind als Betriebsausgaben steuerlich abzugsfähig. Der wahre Hebel liegt aber in der Kapitalanlage: Gewinne aus Direktaktien werden im Firmendepot einer Kapitalgesellschaft nur mit ca. 1,5 % besteuert, während sie im Privatvermögen mit 25 % Abgeltungsteuer belastet würden. Ein Beispiel: Ein Investment von 100.000 € kann so im Unternehmen auf über 315.000 € anwachsen, privat nur auf ca. 237.000 €. - Ein echter Mitarbeiter-Magnet
Mit diesem Modell bieten Sie eine hochattraktive, transparente und potenziell renditestärkere Betriebsrente. Dies ist ein unschätzbarer Vorteil im Wettbewerb um die besten Fachkräfte und ein exzellentes Instrument zur Bindung von Schlüsselmitarbeitern und zur Gestaltung der GGF-Versorgung. - Sicherheit für alle Beteiligten
Trotz aller unternehmerischen Freiheit ist die Sicherheit jederzeit gewährleistet. Die zugesagten Rentenleistungen an Ihre Mitarbeiter sind gesetzlich über den Pensions-Sicherungs-Verein (PSV) im Falle einer Insolvenz geschützt. Das schafft Vertrauen und gibt beiden Seiten ein sicheres Gefühl.
Die Win-Win-Situation: Das Profit Center in Zahlen
Ihre Präsentationsgrafik zeigt eindrucksvoll, wie aus der bAV ein Gewinn entsteht. Ein konkretes Beispiel: Ein Mitarbeiter wandelt 30 Jahre lang 150 € monatlich um, Sie geben 50 % Zuschuss und garantieren 2 % Zins. Dies führt zu einer garantierten Zusage von 100.000 € für den Mitarbeiter.
Wenn Sie das im Unternehmen gehaltene Kapital aber zu 6 % Rendite anlegen, wächst es im selben Zeitraum auf 248.000 € an.
Die Differenz von 148.000 € ist der reine Gewinn für Ihr Unternehmen. Sie haben die Altersvorsorge Ihres Mitarbeiters vollständig finanziert und zusätzlich einen erheblichen Profit erwirtschaftet.
Fazit: Werden Sie zu Ihrer eigenen Unternehmensbank
Die pauschal dotierte Unterstützungskasse transformiert die betriebliche Altersversorgung von einer reinen Verpflichtung in ein strategisches Werkzeug. Sie sichern sich finanzielle Souveränität, nutzen intelligente Steuervorteile und schaffen eine Win-Win-Situation für sich und Ihre Mitarbeiter. Es ist an der Zeit, das Steuer selbst in die Hand zu nehmen und Ihre bAV zu einem zentralen Baustein Ihres Unternehmenserfolgs zu machen.
Hinweis: Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und stellt keine Rechts- oder Finanzberatung dar. Für eine verbindliche Beurteilung Ihrer Situation ist eine individuelle Beratung unerlässlich.
